12月6日夜间，大亚圣象发布消息称，公司接到证监会宁波监管局出示的警示函，因公司存有董事、公司监事、高級管理者2019年酬劳公布不精确及财务会计和财务核算不标准二项个人行为，造成公司有关按时汇报信息披露不精确，违背了《发售公司信息披露管理制度》第二条、第二十一条的要求。江苏证监局决策对公司采用出示警示函的行政部门管理对策，并计入证券基金销售市场征信系统。

　　根据警示函，大亚圣象在2019年年度报告中公布的董监高酬劳状况中，沒有包括公司在2019年7月份向陈晓龙、眭敏、陈钢、沈龙强、许永生、李宏等董监高工作人员派发的可转换债券新项目奖金，这一举动不符《公开发行证劵的公司信息披露具体内容与文件格式规则第2号——年度报告的具体内容与文件格式》(中国证监会公示〔2017〕17号)第五十五条的要求。与此同时，公司财务会计和财务核算不标准。公司费用报销制度未严格遵守公司《财务报销制度》第四条的要求，存有费用报销不立即且跨期计算问题，不符收付实现制的会计核算原则，违背了《企业会计准则——基本准则》(国家财政部令第76号)第九条的要求。

　　2019年年度报告表明，陈晓龙、眭敏、陈钢、沈龙强、许永生、王见义勇为公司曾任董监高工作人员，在其中陈晓龙为公司董事长，眭敏为公司董事，陈钢为董事兼财务总监，沈龙强为公司董事会文秘，许永生为公司董事，王见义勇为公司公司监事。2019年，陈晓龙、眭敏在公司关联企业获得酬劳，从公司得到的应纳税所得额酬劳总金额为0。陈钢、沈龙强、许永生、李宏2019年的酬劳各自为69.27万余元、84.15万余元、136.19万余元、52.75万余元。

　　小编查看公示后获知，2019年大亚圣象确实一直在筹划可变换公司债券发行有关事项。2019年6月20日，公司公开发行颜值总金额12亿人民币的可变换公司债卷一事得到中国证监会审批。根据警示函，当初7月份，公司向以上6名董监高工作人员派发可转换债券新项目奖金，但实际额度，公示中并没有公布。

　　但是，公司该项可转换债券最后并没有进行。2019年12月份，公司对外开放公布，获得审批后，公司积极主动会与中介服务推动此次可变换公司债券发行的各项工作，但因为证券市场自然环境的转变，公司无法在证监会审批发售生效日6个月内进行公开发行可变换公司债卷事项，最后此次公开发行可变换公司债卷的审批期满无效。

　　“行政部门处罚决定书和管理政策均归属于行政处罚法的一种，只需能产生行政复议的都被觉得是理论上的行政处罚法。与此同时，管控对策相对性对公司的危害并不大。”上海市明伦刑事辩护律师事务所律师王智斌在接纳记者采访时表明。

　　就公司违规行为派发奖金一事，王智斌表明，“奖金归属于薪资的一部分，公司未公布管理层所获奖金，将致使其按时汇报中有关薪酬的一部分存有虚报记述，这归属于虚假陈述的一种。”

　　小编注意到，这并不是公司初次接到警示函。2020年9月18日，大亚圣象也曾接到江苏证监局被淘汰的警示函。因公司公司股权转让和消除出让，大亚圣象控股股东操纵公司的情形有比较大转变，但公司未按照规定执行相对应信息披露责任。因而，江苏证监局对其出示警示函。

　　那时，公司层面注重称，“接到以上警示函后，公司十分重视，将加强董事、公司监事、高級管理者及有关工作人员对《发售公司信息披露管理制度》等有关法律法规、政策法规的了解和领悟，进一步标准公司运行水准，进一步提高信息披露品质，避免该类事情的再次出现，维护保养公司及整体公司股东权益。”

（文章正文：国际金融报）